您好老师，我司是小型微利企业，2018年的年应纳税所得额为负数，另外季报没有减去免税收入，那么年报汇算清缴，减免所得税优惠明细表A107040要不要按减去免税收入后的负数填？谢谢

您好老师，我司是小型微利企业，2018年的年应纳税所得额为负数，另外季报没有减去免税收入，那么年报汇算清缴，减免所得税优惠明细表A107040要不要按减去免税收入后的负数填？谢谢

答： 2018年的年应纳税所得额为负数，年报汇算清缴，减免所得税优惠明细表A107040不要填了

老师好，请问申报年度所得税汇算清缴时，减免所得税优惠明细表(A107040)，这个表中的 符合条件的小型微利企业减免企业所得税，这个数据计算公式是什么，谢谢

答： 利润100万以内的 利润*20%

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

17年度亏损，18年盈利，所得税汇算清缴时，需要弥补17年亏损，A107040减免所得税优惠明细表中，符合条件的小型微利企业减免企业所得税保存后，这个减免数据是18年度的减免数据吗？

答： 你好，这个是弥补之后还盈利了减免的税额的呢