18年没有收入没有成本，汇算清缴时一般收入明细表与一般支出明细表需要填写吗

Cherie 追问

2019-04-28 16:02

有发生期间费用，那我们发生的研发费用还需要进行加计扣除吗

邹老师 解答

2019-04-28 16:03

你好，有发生期间费用，就需要填写支出明细表的 
有发生研发费用，可以 加计扣除的

Cherie 追问

2019-04-28 16:24

我们有预收一笔款，开了票，但是我们没有达到确认收入的条件，账务上没有确认收入，那汇算清缴时需要确认收入吗

邹老师 解答

2019-04-28 16:27

你好，是什么情况开具发票了还不满足收入确认条件？

Cherie 追问

2019-04-28 16:36

预收30%首笔机器款，客户一定要求开票，机器都没生产呢

邹老师 解答

2019-04-28 16:40

你好，这样是不得提前开具发票的

Cherie 追问

2019-04-28 16:43

可是客户很强硬，这样不开票就不付款，没有看到有什么制度不可以开票呀

邹老师 解答

2019-04-28 16:45

你好，你可以去看增值税发票开具管理规定
没有实现销售是不得提前开具发票的

Cherie 追问

2019-04-28 16:52

可是已经有了合同，没有发货都不能开票吗

邹老师 解答

2019-04-28 16:54

你好，是的，光是签订合同，没有发货，不能因为签订了合同就需要马上给对方开具发票的
应当在发送货物的同时给对方开具发票的

Cherie 追问

2019-04-28 17:04

那我们已经开了，要怎么处理呢

邹老师 解答

2019-04-28 17:08

你好，如果是当月就作废，跨月了就红冲

Cherie 追问

2019-04-28 17:10

已经跨年了，而且现在那个项目已经完结了

邹老师 解答

2019-04-28 17:11

你好，按规定是不得提前开具发票的，你单位今后在开具发票方面需要注意这个问题

Cherie 追问

2019-04-28 18:40

那现在做汇算清缴应该怎么处理呢

邹老师 解答

2019-04-28 18:53

你好，已经开具发票就需要做收入申报的

Cherie 追问

2019-04-29 09:00

那我财报上又没有做收入

邹老师 解答

2019-04-29 09:01

你好，需要在账务上做收入，在报表上体现这个收入才是的（因为已经开具发票了）

Cherie 追问

2019-04-29 09:03

要返结账，调去年的账？

邹老师 解答

2019-04-29 09:04

你好，是的，是这样的