老师，这个是会计学堂报税实操里西安博达软件有限公司，想请教下里面未分配利润期末余额是5207499.74.但是净利润本年累计余额3830326.29+未分配利润年初余额803194.67=4633520.96为什么不等于未分配利润期末余额5207499.74？，未分配利润期末余额=净利润本年累计余额+未分配利润年初余额这个公式对吗？

林杰老师

职称：中级会计师

2019-04-28 13:57

您好！这个公式是对的，当资产负债表的未分配利润年初余额与期末余额的差额不等于利润表的净利润本年累计数的时候，则表明当年度存在调整以前年度损益，调整以前年度损益是不会体现在利润表影响当年的净利润，调整以前年度损益直接冲减了未分配利润，所以就会导致资产负债表的差额与利润表的净利润不相等。

stella 追问

2019-04-28 17:00

老师，再请问一下这个会计学堂报税实操里西安博达软件有限公司，企业所得税月(季)度预缴纳税申报表税款所属期：2019-07-01至 2019-09-30里季初资产总额是不是填19年7月初相当于19年6月末，为什么答案是填年初数1763万，年初数是去年期末数，是18年12月末？

林杰老师解答

2019-04-28 17:05

您好！按要求来讲，2019-07-01至 2019-09-30里季初资产总额是填19年7月初相当于19年6月末的数据，答案是由于该账套数据只模拟了一个月的数据，没有提供6月末的数据，这个数据就暂时用年初数代替。

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