因为老板之前从对公打在他私人卡上很多钱，都在借款，年底不是有分红吗？之前也没有做过年底帐

小静子 追问

2016-01-06 11:44

那要不要计提法定盈余公积、任意盈余公积 这些；还是年底只要把所有收入类和成本费用类科目全部转到“本年利润”科目，借：主营业务收入/费用/成本   贷：本年利润 ；然后将“本年利润”科目的余额（即本年实现的利润或亏损）结转到“利润分配——未分配利润”科目，借：本年利润   贷：利润分配——未分配利润；在“利润分配——未分配利润”科目中进行利润分配股东利润分配，借：利润分配——未分配利润   贷：应付股利   借：应付股利  贷：其他应收款；应付股利得金额是不是就是老板今年的借款数？利润分配——未分配利润是不是还有余额？

小静子 追问

2016-01-06 12:00

那就是应付股利我可以多提点，等老板需要钱我就可以冲是吗？如果不提盈余公积和任意盈余公积的话，只要做到借：应付股利 贷：其他应收款就可以了，那本年的帐也就完了是吗？老师利润分配——未分配利润还有余额吗？因为是新手，之前也没有做过，麻烦老师了

小静子 追问

2016-01-06 15:50

应付股利的提取比例是多少老师？

孟洁 解答

2016-01-06 11:26

他有很多借款的话，年底你可以把分红的分录冲消下借款     比如：借：利润分配——未分配利润    贷：应付股利      借：应付股利   贷：其他应收款老板，这样也平了

孟洁 解答

2016-01-06 11:47

应付股利不一定正好是你们老板的借款数，可能多也可能少，大多都还留有一部分余额，因为公司需要运作，法定盈余公积和任意盈余公积有的公司提取，有的不提取。

孟洁 解答

2016-01-06 18:53

有余额，提取比例公司章程备案都有约定，如果没有约定，通常30%的比例是比例恰当的