公司在2018年2月入账 公司以前年度都用来的固定资产， 并且在当月就补提36个月的折旧了， 这个折旧费在企业汇算清缴时需不需要调整增加呢 如果不调的话，那怕不怕税务查账，说36个月的折旧费不属于2018年的呢

天天向上 追问

2019-04-28 12:10

我这个收入才60多万，折旧费104万去, 我们公司是执行小企业会计准则，无以前年度损益调整科目，那该怎么做呢？

陈诗晗老师 解答

2019-04-28 12:14

没有以前年度损益调整，你直接调到未分配利润里面去。

天天向上 追问

2019-04-28 13:33

是在做4月份账时调吗  具体分录是什么呢 老师

陈诗晗老师 解答

2019-04-28 13:44

借：未分配利润
贷：累计折旧

天天向上 追问

2019-04-28 13:55

意思是调报表吗？

陈诗晗老师 解答

2019-04-28 14:06

不调整报表，直接分录后，报表会自动计数的