我是小规模纳税人，开了专票，我作废了，税款已经扣了，这个帐应该怎么做？

╭★╯领国际导 追问

2019-04-28 11:52

那下个月怎么做呢，直接冲账吗？

邹老师 解答

2019-04-28 11:53

你好，这个代开预交的税款，下个月有退回吗？

╭★╯领国际导 追问

2019-04-28 11:54

不退回，可以在下月抵扣

邹老师 解答

2019-04-28 11:58

你好，不退回就不需要做退税的分录
下个月抵扣，只需要做收入，应交税费分录就是了

╭★╯领国际导 追问

2019-04-28 12:06

那这样下个月我帐上的应交税费和我财务报表上面的应交税费就对不上了呀。下个月需不需要对上月的这张作废发票做红字冲账啊。如果不冲账的话，我的主营业务收入也是对不上的呀

邹老师 解答

2019-04-28 12:08

你好，没有对不上啊
比如代开预交了500的增值税，下个月开具发票需要缴纳5000的增值税，按4500计算补交增值税就是了
收入就是按你下个月开具发票的收入确认啊，只是 缴纳的税款因为抵扣了500就少交了500而已啊

╭★╯领国际导 追问

2019-04-28 12:19

╭★╯领国际导 追问

2019-04-28 12:20

你看，我这样做的话，月末应交税费就会多出来这部分差额

邹老师 解答

2019-04-28 13:53

你好，你需要把第一个分录删除（116的这个分录）

╭★╯领国际导 追问

2019-04-28 13:55

好的，谢谢

邹老师 解答

2019-04-28 13:58

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢