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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-04-28 11:20

金税盘和税控盘共480元的账务处理：
购入金税盘和报税盘时，
  借：管理费用480
    贷：银行存款/现金480
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）480
借：管理费用 -480
服务费280元的账务处理： 
支付技术维护费时，
  借：管理费用    280
    贷：银行存款/现金     280
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280
借：管理费用   -280

李俊 追问

2019-04-28 11:22

老师是续费，280元，现金支付的，开的是普票，应该不能抵扣吧？

maize老师 解答

2019-04-28 11:23

服务费280元的账务处理： 
支付技术维护费时，
  借：管理费用 280
    贷：银行存款/现金 280
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280
借：管理费用 -280可以全额抵减增值税

李俊 追问

2019-04-28 11:29

现在现在做分录的时候，要把两个分录都做进去，申报的时候，在减免税收表中要填写进去吗？那么进项税和销项税抵扣的时候，要把这个280元减掉吗？

maize老师 解答

2019-04-28 11:29

你需要缴纳增值税发生抵减做下面那个，没有就不做

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相关问题讨论
同学你好 借，管理费用 贷，银行存款 抵税时 借，应交税费一应增一减免税款 贷，管理费用；
2021-09-10 14:20:36
你好，买税控盘可以全额抵税的账务处理，支付时： 借：管理费用 贷：银行存款 一般纳税人抵减时： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 小规模纳税人，抵减时： 借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用
2021-05-26 11:48:18
你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2020-07-06 21:48:08
购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用 　　贷：银行存款/现金 抵税 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 -480
2020-06-03 12:20:04
购买税控盘时： 借：管理费用 贷：现金 抵税时： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：管理费用
2019-11-11 14:53:07
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