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送心意

宇飞老师

职称： 中级会计师,税务师,注册会计师

2020-06-03 12:20

购入金税盘和报税盘时，
  借：管理费用
  贷：银行存款/现金
抵税
借：应交税费——应交增值税（减免税款）
借：管理费用 -480

甜甜 追问

2020-06-03 12:32

这样的话减免税控里面不就一直有数么？

宇飞老师 解答

2020-06-03 12:33

后面你产生了新的增值税可以抵减掉，就没有了。

甜甜 追问

2020-06-03 12:34

对，谢谢老师

甜甜 追问

2020-06-03 12:35

老师，要是这样写的话有没有问题，借，减免税控
款，贷，其他应付款

宇飞老师 解答

2020-06-03 12:37

不能，前面计入了管理费用，现在就是要冲减掉管理费用，不能其他应付

甜甜 追问

2020-06-03 12:38

就只有这一笔分录呢？

宇飞老师 解答

2020-06-03 12:41

对啊，就是上面那样子就可以了。

甜甜 追问

2020-06-03 12:42

我是说要是只做了我说的那笔分录的话有问题么？

宇飞老师 解答

2020-06-03 13:26

是的，不用做其他应付款，就是冲减管理费用即可。

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借管理费用-办公费 贷银行存款 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷管理费用
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你好，借管理费用一税控盘，贷银行存款，借应交税费一应交增值税（减免税），贷管理费用一税控盘
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服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
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金税盘和报税盘共820元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用820 　　　　贷：银行存款/现金820 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）820 贷：管理费用820 若是作为固定资产的，应通过“递延收益”科目进行账务处理（此种情况请按照以上分录进行账务处理）。 服务费330元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 330 　　　　贷：银行存款/现金 330 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 330 贷：管理费用 330
2017-12-04 10:54:31
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