办公室租赁，合同签订三年，2019年2~2022年1，我们承租方，分三次等价付款，第一年在2020年1月付款，同时开票2019年2月~2020年1月房租发票，问下我们现在没有发票，也没有付款摊销怎么做账，，现在2019年2-12月份的办公租赁怎么做账呢

希老师

职称：初级会计师

2019-04-28 11:37

可以先按照合同金额计提费用，

小欣欣追问

2019-04-28 11:45

这个分录具体怎么做呢？

小欣欣追问

2019-04-28 12:00

老师这个分录具体怎么做呢

希老师解答

2019-04-28 12:17

借：主营业务成本/管理费用（放那个科目看你们公司把租赁费核算到那个会计科目）
贷：应付账款

精选问题

我们购入玉米比如出厂是35吨，到厂子卸货是34.93吨问

假设 35 吨采购价 70000 元，下游按 34.93 吨打款 70000 元购进入库（35 吨发票，合理损耗 0.07 吨）借：库存商品 - 玉米 70000 贷：银行存款 70000 入库单价 = 70000÷34.93≈2004.01 元 / 吨销售开票（34.93 吨，按实际结算金额 70000 元）借：银行存款 70000 贷：主营业务收入 - 玉米 69306.93（70000÷(1%2B1%)）贷：应交税费 - 应交增值税 693.07 结转成本（按 34.93 吨 × 入库单价）借：主营业务成本 - 玉米 70000 贷：库存商品 - 玉米 70000 答
海外收入按照25%已经交了企业所得税，其实海外收入问

既然多交，肯定反映在“预缴”里面，第四季度会扣减这个“预缴”的。答
老师，社保在当地另一个公司缴纳，工资在我们单位问

同学你好，你是否想表达你在另外一家缴纳社保。把这个证明给到现在公司，答
老师你好，利润表中财务费用数是-67，导出来的利润表问

你好，按导出利润表数据，不填答
幼儿园收到政府补助的免保教费补贴，需要申报收入问

那个免交增值税，要交所得税答

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