老师，兼营充话费和卖手机。那其主营业务成本是不是包括人工成本和手机成本？

小财务 追问

2019-04-27 22:05

租金和水电也可以算进去吗？

小财务 追问

2019-04-27 22:07

如上，兼营服务和商品销售。那成本应该还包括哪些？

小惑老师 解答

2019-04-28 07:24

一般房租水电走的是费用。销售商品成本就是商品本身成本。服务成本主要是人员工资社保，及一些为提供服务花费的材料

小财务 追问

2019-04-28 08:43

那是不是成本要分开核算？分录怎么写？

小惑老师 解答

2019-04-28 09:04

借：主营业务成本-服务
           -商品

小财务 追问

2019-04-28 09:04

贷什么？

小惑老师 解答

2019-04-28 09:13

借：主营业务成本-服务
-商品
贷：银行存款，或应付账款或应付职工薪酬

小惑老师 解答

2019-04-28 09:14

借：主营业务成本-服务
-商品
贷：银行存款，或应付账款或应付职工薪酬、库存商品

小财务 追问

2019-04-28 13:21

老师，企业年度所得税税负率是多少？我们在做汇算清缴，本年累计主营收入1032797.89。

小惑老师 解答

2019-04-28 13:43

一般商品销售就是1-1.5%税负

小财务 追问

2019-04-28 13:52

难道要交10327的税？？？

小惑老师 解答

2019-04-28 14:11

这个只是个行业标准主要看你自己的企业的实际利润是多少

小财务 追问

2019-04-28 16:58

老师，三月份的业务没有做未开票收入，四月份开16个点出去。怎么处理好点？？？

小惑老师 解答

2019-04-28 17:01

这个你申报时应该申报不了，需要去税务写情况说明，接受滞纳金处罚

小财务 追问

2019-04-28 17:47

具体怎么做。发票追不回来了。

小惑老师 解答

2019-04-28 18:15

具体到时您申报时会去税务局找专管员的，他会告诉您需要资料，各地的要求标准都是不一样的