老师，我们是小规模纳税人，季度销售额为33万，按照33万乘以税率，还是超出部分3万乘以税率？

孟孟 追问

2019-04-27 19:23

老师，是不是330000/1.03×0.03就是季度应纳税额？

邹老师 解答

2019-04-27 19:24

你好，这个是计算的季度增值税应纳税额

孟孟 追问

2019-04-27 19:25

老师，我们有11万是自行开具的增值税专用发票，有22万开的增值税普通发票，该怎样计算季度应纳税额呢？

邹老师 解答

2019-04-27 19:26

你好，季度增值税就是这样计算啊=330000/1.03×0.03

孟孟 追问

2019-04-27 19:29

哦哦，那如果季度自行开具增值税专用发票是11万，普票是15万，那是不是季度纳税就不用交纳了呢

邹老师 解答

2019-04-27 19:29

你好，普通发票免税，自开专用发票是需要纳税的

孟孟 追问

2019-04-27 19:31

哦哦，老师，我们季度申报，如果单月销售额超出了10万，但季度累计没超出30万，还用缴纳税费吗？

邹老师 解答

2019-04-27 19:32

你好，季度申报只要季度低于30万是免征增值税的
但是这其中有自开专用发票或者去税局代开的专用发票，这部分的增值税是不免征的

孟孟 追问

2019-04-27 19:33

哦哦，谢谢老师

邹老师 解答

2019-04-27 19:33

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

孟孟 追问

2019-04-27 19:35

老师，小规模纳税人北京地区季度增值税和附加税加起来一共是多少点的税率呢

邹老师 解答

2019-04-27 19:36

你好，增值税3%，附加税是增值税的12%，那加一起就是3%*（1+12%）=3.36%