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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-04-27 17:08

你好，具体是什么事项需要通过以前年度损益调整科目核算
需要结转到利润分配——未分配利润的

韩吉儿 追问

2019-04-27 17:11

我2017年财务报表的未分配利润是199631.24，但是弥补亏损是190842.83

韩吉儿 追问

2019-04-27 17:12

现在今年汇算清缴调增7631.7，我现在如何调账

邹老师 解答

2019-04-27 17:12

你好，这个弥补以前年度亏损不需要做分录啊

韩吉儿 追问

2019-04-27 17:17

那所得税汇算清缴时的弥补亏损和我们账上的数据不一致，这个怎么办？

韩吉儿 追问

2019-04-27 17:18

也就是17年的亏损数和弥补亏损数填的不一致，现在如何处理？

邹老师 解答

2019-04-27 17:18

你好，账面是会计上的亏损金额
汇算清缴是税收上面的亏损金额，二者本来就不一致的

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相关问题讨论
你好，具体是什么事项需要通过以前年度损益调整科目核算 需要结转到利润分配——未分配利润的
2019-04-27 17:08:16
如果以前年度损益科目是借方余额，分录如下： 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果是贷方余额： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2018-01-19 14:34:24
以前年度损益调整结转分录是指将上一年度未结转的损益项目，转入到下一年度的损益账户中，以确保准确和完整的损益表反映企业实际的业务情况。一般的做法是在结账之前，在报表调整时，先将上一年度未结转的损益项目，记入本年未分配利润，再将未分配利润转入到下一年度的损益账户中，以确保准确和完整的损益表反映企业实际的业务情况。
2023-02-20 14:50:43
借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润【或做相反的分录】
2018-10-22 16:38:02
同学，你好 你收入有什么问题？
2024-04-03 13:59:15
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