你好！建筑工地办公档案柜，桌椅做什么会计分录？ 工地购材料先入库做，借：原材料，贷：应付账款。用的时候做，借工程施工—主材料，贷：原材料。对吗？

奔奔 追问

2019-04-27 11:06

老师还想请教您：我现在在建筑公司工地做会计，内部账。我们公司开了一个食堂和小卖部，对工人买饭菜，食堂和小卖部独立核算，工程结束食堂和小卖部分别盈利多少。会计分录怎么做？   1. 混凝土班组借款付饭卡款，借：其他应收款—某某，贷：预收账款—某某。2.食堂买菜等，借:其他应收款-食堂 ,贷：现金。3.工人打饭刷卡付款，借：预收账款-某某，贷：其他应收款——食堂。4.工程结束盈利，借:其他业务收入，贷：其他应收款-食堂。5，工人还款，借工程施工—间接费用工人工资，贷：其他应收款——某某 。您看对不对？

奔奔 追问

2019-04-27 11:07

我把食堂收入，买菜支出做其他应收款借和贷，行不行？

奔奔 追问

2019-04-27 11:13

还是——食堂收入做其他业务收入，买菜支出做其他业务支出？

佟老师 解答

2019-04-27 11:26

你这个是为了单独核算食堂盈亏吗

奔奔 追问

2019-04-27 11:33

是的

佟老师 解答

2019-04-27 11:58

那第三笔的处理思路是
姐：预收账款贷收入

佟老师 解答

2019-04-27 11:59

那第三笔的处理思路是
姐：预收账款
贷收入

奔奔 追问

2019-04-27 14:58

第三笔按您的做，我那第四笔不要做了？
我做第四笔 贷:其他应收款一食堂      
  是第二笔和第三笔借和贷最后对冲盈利余额，转借:其他业务收入

佟老师 解答

2019-04-27 20:39

那你这个借钱他们不用归还吗

奔奔 追问

2019-04-27 20:48

归还，工期结束结帐，借:工程施工一工人工资，贷:其他应收款一某某

奔奔 追问

2019-04-27 20:49

你看看，食堂全程会计分录对不对

佟老师 解答

2019-04-28 08:37

那如果是归还的话为什么还核算盈亏

奔奔 追问

2019-04-28 08:41

归还，我是说工人借款归还。食堂独立核算老板工程结束肯定要知道食堂和小卖部赚多少钱

奔奔 追问

2019-04-28 08:55

您看一下

佟老师 解答

2019-04-28 15:50

借款
借:其他应收款
贷:银行存款
买菜
借:主营业务成本
贷:现金
确认收入
借:预收账款
贷:主营业务收入