补记18年费用，借未分配1万贷现金1万，年报资产表货币资金-1万未分配-万，年报利润表管理费用+1万，利润总额-1万，年报申报表A100000表管理费用+1万，会计利润-1万，这样处理正确吗

繁 华 追问

2019-04-27 09:15

以前年度调整根据重大性原则，什么样的金额算重大呢

丁老师 解答

2019-04-27 10:00

比如金额重大，比如性质严重，性质严重就是比如你现在盈利1万，调整是亏损1万，那么这种由盈转亏就是性质严重。

繁 华 追问

2019-04-27 10:57

老师，18年年报数据年末数现金-1万，资产总计-1万，19年的季报比年报早报送，是不是也要修改成现金-1万，不然年报的年末数与19的3月季报的年初数不一致

丁老师 解答

2019-04-28 10:00

是的，重新申报年报

繁 华 追问

2019-04-28 10:09

我问季报要不要修改年初数重新申报呢

丁老师 解答

2019-04-28 10:10

也要修改重新申报

繁 华 追问

2019-04-28 15:35

好的