送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-04-26 19:15

你好,这个没有明确规定是否需要预留残值的

~姗 追问

2019-04-26 19:23

一次性扣除数据怎么填,固定资产都是2018年买回来的

邹老师 解答

2019-04-26 19:27

你好,填写你单位2018年12月份为止账面一次性计提折旧的固定资产原值,计提的折旧金额,累计折旧金额
税收金额通常是按账面金额一样填写的

~姗 追问

2019-04-26 19:40

但是填在这一列不会填减,后面都是星号

~姗 追问

2019-04-26 19:41

是星号,没有出现调整金额

邹老师 解答

2019-04-26 19:41

你好,填在这一列不会填减,这个是什么意思
比如原值100万,那么资产原值100万,当年折旧100万,累计折旧100万
计税基础金额100万,税收折旧,摊销100万,累计折旧摊销100万就是了

~姗 追问

2019-04-26 19:42

那我怎么一次性扣除,使应纳税所得额降低

邹老师 解答

2019-04-26 19:43

你好,你会计上也一次性计提折旧就是了

~姗 追问

2019-04-26 19:49

不是这样的,怎么可能是这样,会计还是照样提折旧,汇算清缴一次性扣除费用会有调增才对,

邹老师 解答

2019-04-26 19:50

你好,500万以下的固定资产一次性计提折旧,会计与税法都是这样就不需要做纳税调增处理啊

~姗 追问

2019-04-26 20:23

会计上我没有一次性扣除

邹老师 解答

2019-04-26 20:25

你好,会计上需要一次性计提折旧,才可以享受税法的一次性扣除
如果你会计上没有一次性计提折旧,那就不是填写在一次性折旧行次,而是普通的资产折旧栏次

上传图片  
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...