汇算清缴中，职工薪酬支出及纳税调整部分，是否需要将2019.1计提及发放的2018.12的工资算入在内？

啊喔额 追问

2019-04-26 15:11

2019.1会先把2018.12时计提的2018.12工资冲销掉，然后重新计提2018.12工资，但是在计提的时候会算入2019.1费用与成本，那这部分的费用与成本也要同时做纳税调整吗

郭老师 解答

2019-04-26 15:27

那你调整的不对
以前年度损益调整科目做
你做到19年不就是19年的
为什么要红冲去年12月份的计提

啊喔额 追问

2019-04-26 15:39

如果账载金额比实际发生额小，那么税收金额按哪个填？

郭老师 解答

2019-04-26 15:42

账载金额填写和实际金额一样的，税收金额和实际金额一样