如果公司也承担个人部分金额的社保，这个分录该怎么做，汇算清缴是又该怎么处理呢？？

爱笑的眼睛 追问

2019-04-26 14:13

发放工资时贷方就没有其他应收款-社保费这一科目了吧？？

爱笑的眼睛 追问

2019-04-26 14:15

还是不太理解你说的意思？？？

爱笑的眼睛 追问

2019-04-26 14:16

不太理解你说的汇算清缴时的那部分

姜老师 解答

2019-04-26 14:20

你稍等，我一会回复你。

爱笑的眼睛 追问

2019-04-26 15:45

？？？？

姜老师 解答

2019-04-26 15:47

你好，不好意思，让你久等了。
是这样的的，预算会计在实际支付时借：事业支出  贷：资金结存。预算会计不体现其他应付款，就是代扣的个人部分社保。

爱笑的眼睛 追问

2019-04-26 16:10

预算？？是其他应收款吧？？

姜老师 解答

2019-04-26 16:12

预算会计不做其他应收款，按实际支付做账务处理。

爱笑的眼睛 追问

2019-04-26 16:18

你刚才上面的分录是什么情况下的账务处理，汇算清缴时？？

爱笑的眼睛 追问

2019-04-26 16:19

平时申报缴纳是借管理费用，贷银行存款，你上面写的分录是啥时的账务处理？？

姜老师 解答

2019-04-26 16:19

不好意思，看错问题了。

爱笑的眼睛 追问

2019-04-26 16:23

？？？

姜老师 解答

2019-04-26 16:24

汇算清缴时是调表不调账的。在应付职工薪酬的把那个报表里填入税收金额和账载金额，系统会自动调整你的应纳税所得额，计算所得税。我在上面给你说清楚了，再好好看一下。