送心意

文文老师

职称中级会计师,税务师

2019-04-26 13:17

分子部分还需要加个大括号。根据税负率公式是这样计算的

吴露丹 追问

2019-04-26 13:21

好的,谢谢

文文老师 解答

2019-04-26 13:34

不用谢,有帮到你就好,希望对我的回复及时给予评价。

吴露丹 追问

2019-04-26 13:35

吴露丹 追问

2019-04-26 13:35

我们是生产型出口企业,要用哪种算法?

吴露丹 追问

2019-04-26 13:44

企业应该根据什么来判定用哪种方法,最常见一般用第一种

文文老师 解答

2019-04-26 13:56

第三种全部是自营出口
第一二种不仅有自营,还有委托出口。

吴露丹 追问

2019-04-26 13:59

好的,谢谢

文文老师 解答

2019-04-26 15:06

不用谢,有帮到你就好,希望对我的回复及时给予评价。

上传图片  
相关问题讨论
您好,无影响‌,你公司2021年6月25日成立,属2024年6月30日前的存量公司,原章程约定的2029年6月30日出资期限,在2027年6月30日过渡期截止后剩余时长未超5年,无需调整,按原约定时间正常实缴即可。 政策依据:新《公司法》第47条、第266条,国务院令第784号第2条,市场监管总局令第95号第8条。 实缴分录: 借 银行存款 贷 实收资本-股东A 贷 实收资本-股东B 转账备注标注投资款,实缴后20个工作日内到国家企业信用信息公示系统公示即可。
2026-09-11 14:36:40
公用办公室微波炉: 全员公用→办公费/固定资产,进项可抵 专门给员工休闲福利用→职工福利费,进项不能抵扣。
2026-09-12 16:57:45
后勤用的可以 服务部门人员的业务活动成本
2026-09-11 14:20:46
1. 独立核算只是内部记账,不改变所得税身份,分支机构申报表税率栏永远显示25% 。 2. 已做汇总纳税备案(有分配表) 由总机构合并总+分全部数据判断是否小微;合并达标,总机构算出实际税负5%,再分摊给分公司;分公司通过减免税额实现实际5%,不是直接填5%税率。 上年总机构是小微:二级分支机构不用就地预缴。 3. 未备案、视同独立纳税人(拿不出分配表) 一律按25%计税,不能享受小微5%优惠,哪怕分公司自己利润很低 。 分支机构不能自己单独享受小微5%;只有汇总后整体满足小微,才会分摊享受;视同独立纳税人就只能25%。
2026-09-11 17:34:29
您好,主营业务成本:医护工资、社保、绩效;口腔高低值耗材(麻药、树脂、车针、种植体、牙冠、骨粉、托槽);义齿加工费;诊疗设备折旧、消毒检测费。 期间费用:房租、水电、物业费、装修摊销、设备维修费、医疗责任险费、办公费、广告营销费。 适用政策:财税〔2016〕36号附件3(医疗机构医疗服务免征增值税);财政部 税务总局公告2023年第68号(延续医疗免税政策);财政部 税务总局公告2026年第10号(增值税法实施后医疗免税衔接政策);财税〔2018〕54号(500万以下设备器具一次性税前扣除,执行至2027年底)。小规模纳税人进项税额不得抵扣,采购费用价税合计全额计入成本,耗材、人工需分开核算。 采购口腔耗材入库 借:库存商品-口腔耗材 1000 贷:银行存款 1000 领用耗材结转成本 借:主营业务成本-耗材 600 贷:库存商品-口腔耗材 600 计提医护人员薪酬 借:主营业务成本-人工 8000 贷:应付职工薪酬-工资 8000 计提诊疗设备折旧 借:主营业务成本-折旧 1200 贷:累计折旧 1200 支付当月房租 借:管理费用-房租 3000 贷:银行存款 3000
2026-09-12 10:26:08
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...