去年的增值税减免税款计入了未交增值税，所以今年的应交税费贷方有余额，现在要怎么做账务处理调整过来？

纸鸳 追问

2019-04-26 13:11

借：现金 
     贷：主营业务收入
             应交税费-未交增值税
收入是没有达到起征点的，但她计入了未交增值税里，去年一整年的收入都是这么入账的

小惑老师 解答

2019-04-26 13:56

你是季度销售额都没有到6万吗？

纸鸳 追问

2019-04-26 15:13

是的，季度销售额都没有到9万

小惑老师 解答

2019-04-26 15:22

季度销售额都没有到9万？6万才是起征点

纸鸳 追问

2019-04-26 15:38

写错了，是没有达到6万

小惑老师 解答

2019-04-26 15:44

借：应交税费-未交增值税
贷；应交税费-应交增值税

纸鸳 追问

2019-04-26 15:59

那应交税费要怎么结转掉呢

纸鸳 追问

2019-04-26 16:01

借：应交税费-未交增值税
    贷：应交税费-应交增值税（减免税额）
借：应交税费-应交增值税（减免税额）
    贷：营业外收入-补贴收入
 我可以这样做吗

小惑老师 解答

2019-04-26 16:06

借：应交税费-未交增值税
贷；应交税费-应交增值税
借：应交税费-应交增值税
贷；营业外收入

纸鸳 追问

2019-04-26 16:10

应交增值税和营业外收入下面不用设明细科目是吗

小惑老师 解答

2019-04-26 16:12

你是小规模，应交增值税没有专栏项目的，营业外收入可以设置，二级为了满足你自己核算需要

纸鸳 追问

2019-04-26 16:23

好的，谢谢

小惑老师 解答

2019-04-26 16:25

不客气，祝您工作和学习愉快！