老师 我们在17年忘记提折旧了 然后在18年末补提折旧金额是100000元，会计凭证怎么做（ 包括补提折旧和涉及所得税的凭证），谢谢老 汇算清缴表： （一）房地产企业销售未完工开发产品特定业务计算的纳税调整额（24-25） 中的 3.实际发生的税金及附加、土地增值税，税金指的是哪些 含有房产税 城镇土地使用税和水利建设基金吗

落雪飞花 追问

2019-04-26 11:25

然后呢？所得税怎么处理

朴老师 解答

2019-04-26 11:26

借：以前年度调整损益
  贷：累计折旧

借；利润分配-未分配利润
  贷：以前年度损益调整

落雪飞花 追问

2019-04-26 11:28

所得税怎么处理？凭证没显示呢

朴老师 解答

2019-04-26 11:30

那不是通过未分配利润调整了吗

落雪飞花 追问

2019-04-26 11:31

那我多交的税呢？

落雪飞花 追问

2019-04-26 11:38

？？

朴老师 解答

2019-04-26 11:50

补提折旧：

借：以前年度损益调整

贷：累计折旧

调整应交所得税：

借：应交税费——应交所得税

贷：以前年度损益调整

将“以前年度损益调整”科目余额转入利润分配：

借：利润分配——未分配利润

贷：以前年度损益调整

落雪飞花 追问

2019-04-26 11:56

老师，这个多交的所得税，税务局是退给我还是冲减18年的所得税！

朴老师 解答

2019-04-26 14:37

一般是不退直接算预缴