老师 我们在17年忘记提折旧了 然后在18年末补提折旧金额是100000元，会计凭证怎么做（ 包括补提折旧和涉及所得税的凭证），谢谢老师

落雪飞花 追问

2019-04-26 10:55

老师我没看懂，17年汇算清缴已经结束了，我现在做18年汇算清缴怎么处理

落雪飞花 追问

2019-04-26 10:56

而且房涉及企业所得税怎么起凭证，你您的答案没看到企业所得税的分录呢

郭老师 解答

2019-04-26 11:07

17年的去税务局调整，现在做的18年的，以前年度损益调整不在本次汇算范围内
没有所得税的分录那是因为你需要退税吗？你多交了所得税吗

落雪飞花 追问

2019-04-26 11:16

还要去税务局调报表？

落雪飞花 追问

2019-04-26 11:17

我没提17年的折旧肯定是多交所得税了呀

郭老师 解答

2019-04-26 11:17

18年的修改不了17年的年报

落雪飞花 追问

2019-04-26 11:21

如果改17年的报表，那就不用以前年度损益调整了

郭老师 解答

2019-04-26 11:35

需要的，你只要做到18年就要以前年度损益调整
做到17年可以直接做费用

落雪飞花 追问

2019-04-26 11:52

你的这些实现不了，税局不会给我改表的，我就是想知道现在我怎么操作补提的17年折旧，而且怎么处理多交的所得税

郭老师 解答

2019-04-26 12:00

对以前年度发生的成本费用支出没有在当年扣除的，以后年度发现后，可以追溯调整，追到成本费用发生的那年去税前扣除，但是追的期限不能超过五年。
不给你修改报表你问怎么调整，退税分录
借应交税费贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配
借银存贷应交税费