请教老师，没有结转但实际支付的差旅费怎么做账

随遇而安 追问

2019-04-26 08:59

老师，比喻
工程施工—差旅费10万，本月结转8万
管理费用—差旅费2万，本月结转1万

借 工程施工—差旅费8万
     其它应收款  2万
     管理费用—差旅费1万
     其它应收款1万
贷 现金    12万
这样可以吗

邹老师 解答

2019-04-26 09:01

你好，可以这样做分录的

随遇而安 追问

2019-04-26 10:01

老师结转成本费用时，
借 年利润
贷 方净利润也要结转吧

随遇而安 追问

2019-04-26 10:11

比如本年利润10万，成本6万，税金及附加5千，管理费用2万，所得税5千，净利润1万

借 本年利润10万
贷 成本6万
     税金及附加5千
     管理费用2万
     所得税5千
     未分配利润1万

如果是这样，那是不是先要把净利润结转至未分配利润里呀？

邹老师 解答

2019-04-26 10:28

你好，需要把本年利润结转到利润分配——未分配利润的 
先把成本，税金及附加结转到本年利润
然后把本年利润结转到 利润分配——未分配利润的 
借 本年利润
贷 成本6万
税金及附加5千
管理费用2万
所得税5千
借；本年利润
贷；利润分配——未分配利润

邹老师 解答

2019-04-26 10:29

借；本年利润
贷；利润分配——未分配利润
你好，这个分录反了
应当是借；利润分配——未分配利润  ，贷；本年利润

随遇而安 追问

2019-04-26 10:39

老师我是不是开始结转收入的时候就错了
比如主营业务收入10万，成本6万，税金及附加5千，管理费用2万，所得税5千，净利润1万

结转收入
借 主营业务收入10万
贷 本年利润 10万

结转结转成本费用
借 本年利润9万
贷 成本6万
税金及附加5千
管理费用2万
所得税5千

借 利润分配—未分配利润1万
贷 本年利润1万

老师帮我看看，现在错了没有，谢谢

随遇而安 追问

2019-04-26 10:43

这样一来，本年利润贷方11完，借方只有9万了

邹老师 解答

2019-04-26 10:56

你好，是这样结转
结转收入
借 主营业务收入10万
贷 本年利润 10万

结转结转成本费用
借 本年利润9万
贷 成本6万
税金及附加5千
管理费用2万
所得税5千
借；本年利润  1万
贷；利润分配——未分配利润  1万

随遇而安 追问

2019-04-26 10:57

好的，谢谢老师耐心解答

邹老师 解答

2019-04-26 11:03

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢