老师，发票红冲如果对方已经抵扣了的话，需要对方开具红冲了的信息表是吗。算税点的话，一般是截止25号发货了开发票，然后再安排进项发票的是这样吗

朱燕妮 追问

2019-04-25 17:22

不是，客户要退货，如果对方已经抵扣了进项的话，红字发票我这边开不了的是吗，要对方先开信息表我才能开红冲发票是吗

maize老师 解答

2019-04-25 17:25

是的，要是没有跨月在实际工作中可以直接作废，跨月认证，需要购买方开红字信息表之后再看红字发票

朱燕妮 追问

2019-04-25 17:49

算税点的话，是截止一个日期然后再推算需要多少进项发票的吗

maize老师 解答

2019-04-25 17:49

一般是一个月，算税负

朱燕妮 追问

2019-04-25 17:53

进项，只能算好税赋再找票了吧

maize老师 解答

2019-04-25 18:07

这个最好是不要刻意去控制，完全按税负要是实际就一套帐控制不了啊，完全按税局会怀疑你们有额外收入

朱燕妮 追问

2019-04-25 18:31

哦，知道了，如果对方想红冲发票，但是这个发票寄给他们，他们遗失了。那是不是要对方出一个遗失证明。然后我这边红冲掉就可以了

maize老师 解答

2019-04-25 18:36

 丢失增值税专用发票的处理

  1、书面报告、登报作废。

  《发票管理办法实施细则》第三十一条规定，使用发票的单位和个人应当妥善保管发票。发生发票丢失情形时，应当于发现丢失当日书面报告税务机关，并登报声明作废。

  《国家税务总局关于被盗、丢失增值税专用发票的处理意见的通知》（国税函〔1995〕292号）第三条规定，纳税人丢失专用发票后，必须按法规程序向当地主管税务机关、公安机关报失。各地税务机关对丢失专用发票的纳税人按法规进行处罚的同时，代收取“挂失登报费”，并将丢失专用发票的纳税人名称、发票份数、字轨号码、盖章与否等情况，统一传（寄）中国税务报社刊登“遗失声明”。传（寄）中国税务报社的“遗失声明”，必须经县（市）国家税务机关审核盖章、签注意见。（注：根据《国家税务总局关于被盗、丢失增值税专用发票有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第50号）规定，为方便纳税人，税务总局决定取消纳税人的增值税专用发票发生被盗、丢失时必须统一在《中国税务报》上刊登“遗失声明”的规定。）

  参考 《四川省国家税务局关于普通发票管理中若干具体问题的公告》（四川省国家税务局公告2012年第11号）第四条关于丢失发票作废申明规定，我省国税系统管辖的纳税人发生发票遗失和被盗等丢失情形时，必须选择在市州级以上（含市州级）正式发行的报纸上刊登作废声明，并在向主管国税机关书面报告后的7个工作日内，向主管国税机关补充提供已登报申明作废的证明等资料。

  办理发票挂失损毁报告应提供的材料（来源福建国税）：

  （1）《发票挂失/损毁报告表》。

  （2）刊登遗失声明的版面原件和复印件。

  2、接受处罚。

  《发票管理办法》第三十六条规定，跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票，以及携带、邮寄或者运输空白发票出入境的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上3万元以下的罚款；有违法所得的予以没收。

  丢失发票或者擅自损毁发票的，依照前款规定处罚。

  3、凭证处理。

  （1）增值税专用发票

  《国家税务总局关于简化增值税发票领用和使用程序有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第19号）第三条规定，简化丢失专用发票的处理流程：

  一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方可凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》或《丢失货物运输业增值税专用发票已报税证明单》（附件1、2，以下统称《证明单》），作为增值税进项税额的抵扣凭证；如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件进行认证，认证相符的可凭专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《证明单》，作为增值税进项税额的抵扣凭证。专用发票记账联复印件和《证明单》留存备查。

  一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联，如果丢失前已认证相符的，可使用专用发票发票联复印件留存备查；如果丢失前未认证的，可使用专用发票发票联认证，专用发票发票联复印件留存备查。

  一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联，可将专用发票抵扣联作为记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查。

朱燕妮 追问

2019-04-25 18:39

如果对方这个票要红冲的话怎么办呢，快递公司丢了的话可以让快递公司出个证明吗，还是让对方公司出证明

maize老师 解答

2019-04-25 18:39

不是红字发票蓝字发票就按上面处理，你去参考下

朱燕妮 追问

2019-04-25 18:40

红冲话的发票，抵扣联和发票联要寄给对方吗。

maize老师 解答

2019-04-25 18:41

对方不是认证么，认证不用退回啊

朱燕妮 追问

2019-04-25 18:42

对方没认证的。

maize老师 解答

2019-04-25 18:45

抵扣联和发票联要寄给对方吗。那退回去来就可以

朱燕妮 追问

2019-04-25 18:46

我们寄给对方的他们丢了抵扣联和发票联。要是我开红字发票给她，那我红字发票的抵扣联和发票联要再寄给他们吗

maize老师 解答

2019-04-25 18:47

你们是销售方还是购买方

朱燕妮 追问

2019-04-25 18:50

我们是销售方，对方1月份的发票门卫签收了确说没收到，然后正好有批货要退货，说这个发票让我们红冲，第一：开证明是快递开还是对方公司开合适。第二：我开给对方红字发票的话，我要把抵扣联和发票联寄给对方吗。对方没有认证的发票说要退货让我们开红字发票，但是他们收到的发票确丢了

maize老师 解答

2019-04-25 18:52

退货不需要开红字给对方，你们没有交易之后不用给对方，对方不是没认证么，这个证明是销售方去税局开啊丢失增值税专用发票已报税证明单