送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-04-25 17:02

你好,具体是什么项目的税收金额?

丫头 追问

2019-04-25 17:04

职工薪酬和业务招待费支出

邹老师 解答

2019-04-25 17:05

你好,工资一般就是账面金额与税收金额一致
业务招待费 :企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰
按发生额60%与收入0.5%,二者较小的数据填写在税收金额栏次

丫头 追问

2019-04-25 17:08

职工薪酬呢

邹老师 解答

2019-04-25 17:08

你好,没有特殊情况,职工薪酬的账面金额,税收金额是一致的

丫头 追问

2019-04-25 17:11

如果特殊呢

邹老师 解答

2019-04-25 17:14

你好,那税收金额就是按税法允许扣除的金额填写,也就是实际发放的工资金额填写
账面金额与税收金额的差额做纳税调增处理

丫头 追问

2019-04-25 17:19

噢好谢谢

邹老师 解答

2019-04-25 17:25

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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你好,具体是什么项目的税收金额?
2019-04-25 17:02:51
如果账载金额为292681.85,职工人数8个,调增额怎么算?
2018-04-26 09:46:11
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税收金额是根据你账载金额和营业收入自动计算的,你填不了
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2019-05-27 15:10:06
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