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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-04-25 16:34

你好，比如 借；应收账款  113   贷；主营业务收入 100   应交税费-应交增值税（销项税额）  13
资产113，负债13，所有者权益（未分配利润）100
符合资产=负债 所有者权益啊

112233 追问

2019-04-25 16:37

销售收入的金额都记入未分配利润？

邹老师 解答

2019-04-25 16:39

你好，是的，结转到本年利润，然后结转到利润分配——未分配利润，就体现在期末未分配利润栏次的

112233 追问

2019-04-25 16:40

那如果我还有什么呢，假如主营业务成本10，那怎么填在资产负债表

邹老师 解答

2019-04-25 16:41

你好，主营业务成本对应的贷方科目是什么？

112233 追问

2019-04-25 16:43

库存商品

邹老师 解答

2019-04-25 16:44

你好，那库存商品购进的时候贷方是应付账款，还是银行存款

112233 追问

2019-04-25 16:53

应付

邹老师 解答

2019-04-25 16:55

你好，比如 借；应收账款 113 贷；主营业务收入 100 应交税费-应交增值税（销项税额） 13
借；库存商品，贷；应付账款  10
借；主营业务成本，贷；库存商品   10
资产113，负债23，所有者权益（未分配利润）90
符合资产=负债 所有者权益

112233 追问

2019-04-25 16:58

那如果有进项呢<br><br>

邹老师 解答

2019-04-25 16:59

你好，进项金额是多少呢？

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相关问题讨论
你好，比如 借；应收账款 113 贷；主营业务收入 100 应交税费-应交增值税（销项税额） 13 资产113，负债13，所有者权益（未分配利润）100 符合资产=负债 所有者权益啊
2019-04-25 16:34:59
损益类的科目，你月末需要结转到本年利润，本年利润影响你的未分配利润，也就是你的主营业务收入，月末没有余额的，借主营业务收入贷本年利润
2022-06-23 12:51:56
资产部分的填列 货币资金：根据“库存现金”、“银行存款”和“其他货币资金”科目期末余额的合计数填列。 交易性金融资产：反映资产负债表日企业持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，应根据相关明细科目期末余额分析填列。 应收账款：反映因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项，应根据“应收账款”科目的期末余额，减去“坏账准备”后的金额分析填列。 存货：根据“材料采购”、“原材料”、“库存商品”等科目的期末余额合计数，减去“存货跌价准备”后的净额填列。 负债部分的填列 短期借款：根据“短期借款”科目的期末余额填列。 应付票据及应付账款：反映因经营活动应支付的款项以及开出的商业汇票，应根据相关科目的期末贷方余额的合计数填列。 预收款项：根据“预收账款”和“应收账款”科目所属各明细科目的期末贷方余额合计数填列。 长期借款：根据“长期借款”总账科目的期末余额扣除一年内到期的部分后的金额计算填列。 所有者权益部分的填列 实收资本（或股本）：根据公司章程或股东会决议，以及实际收到的出资额填列。 盈余公积：包括法定盈余公积和任意盈余公积，根据公司利润分配政策和相关法规规定填列。 未分配利润：根据公司历年累计净利润减去已分配利润后的余额填列。
2024-10-18 19:35:58
您好，这个的话，未分配利润写负数就可以的这个
2024-03-31 17:46:36
您好！一样要做的，往来科目使用习惯问题，应该是用应收替代了应付，资产负债表应收栏填负数金额即可
2021-07-16 22:45:37
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