老师，请问下我汇算清缴的时候 企业所得税年度纳税申报基础信息表 资产总额（填写平均值，单位：万元）写12月资产负债表12月期末资产总计嘛？还是算成平均数，比如资产总计120万 填10万？

七七 追问

2019-04-25 16:12

是年报表资产负债表总计/4=一个季度，然后季度/4    老师这个不是很明白，麻烦老师了

七七 追问

2019-04-25 16:14

如下表，我12月期末资产总额是362万，现在年报表  资产总额（填写平均值，单位：万元）  这里填什么？

王晶老师 解答

2019-04-25 16:29

就是从1月到12月份的资产总额，季度平均数，相加除以4

七七 追问

2019-04-25 17:18

感谢老师，我在网上看到有人说季度平均值等于（季度初+季度末）/2
2016年12月-2017年12月资产总额都有，取数来源每个月财务报表资产负债表。
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
先算每个季度的平均值，一季度初就是12月月末数据，一季度末就是3月月末数。一季度平均值=（12340.11+13348.33）/2=12844.22
其他季度以此类推。最后来算全年资产总额季度平均数，全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
如图片

王晶老师 解答

2019-04-25 17:28

嗯嗯嗯嗯，是的呢，是滴

七七 追问

2019-04-25 17:33

好的  谢谢老师

王晶老师 解答

2019-04-25 17:58

呃呃，不用客气的哒