老师，公司车辆保险费，收到专票少开了车船费63元，怎么计分录？

方苇苹 追问

2019-04-27 11:13

分录怎么写？

徐阿富老师 解答

2019-04-27 11:17

你好，借预付账款（保险费）   借税金及附加（车船税）  借应交税费（如果是专票，进项）    贷银行存款或其他应付款。然后预付账款按保险期限每月摊销

方苇苹 追问

2019-04-27 11:25

只有3024元，保险费都是1年

徐阿富老师 解答

2019-04-27 11:28

你好，如果是当年的，那么预付账款直接做管理费用也可以

方苇苹 追问

2019-04-27 11:33

直接进管理费用不摊销可以吗？

方苇苹 追问

2019-04-27 11:33

销售费用还是管理费用？

徐阿富老师 解答

2019-04-27 11:35

你还，如果都是19年度的，可以不用摊销，如果有超过19年的，超过部分需要以后摊销，销售费用还是管理费用看你的车怎么用的，管理上用的小车那么就要计入管理费用

方苇苹 追问

2019-04-27 11:37

谢谢老师

方苇苹 追问

2019-04-27 11:42

所得税汇算，18年工资计提数和实发数不一样，实发数比计提数大，怎么办？调减吗？

徐阿富老师 解答

2019-04-27 11:47

你好，在汇算清缴表是税收金额按照实发数填

徐阿富老师 解答

2019-04-27 11:48

另外，不同的问题，你也可以重新发起提问的

方苇苹 追问

2019-04-27 11:51

谢谢老师

徐阿富老师 解答

2019-04-27 11:53

不客气，祝你成功