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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2019-04-25 09:49

首先，职工薪酬纳税调整明细表，适用于发生职工薪酬纳税调整项目的纳税人填报。
职工薪酬纳税调整明细表账载金额，账载金额一般指的是”应付职工薪酬—员工工资“的贷方发生额本年累计数，不是余额。税收金额通常指的是与企业签订劳动合同、建立劳动关系的，并且已经定期全额申报个人所得税，这部分人员的工资，即允许税前扣除的工资额。

A 追问

2019-04-25 09:50

那实际发生额是什么意思

A 追问

2019-04-25 09:53

那如果不调整的话是不是就填0

庄老师 解答

2019-04-25 09:55

你好，比如应付职工薪酬2018年共列支100万元，其中有10万元是12月计提的奖金，但是由于各种原因10万元到5月31日还没发放。这里帐载金额是100万元，10万元因为不能列支所以税收金额只能90万元，

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首先，职工薪酬纳税调整明细表，适用于发生职工薪酬纳税调整项目的纳税人填报。 职工薪酬纳税调整明细表账载金额，账载金额一般指的是”应付职工薪酬—员工工资“的贷方发生额本年累计数，不是余额。税收金额通常指的是与企业签订劳动合同、建立劳动关系的，并且已经定期全额申报个人所得税，这部分人员的工资，即允许税前扣除的工资额。
2019-04-25 09:49:33
你好！ 账载金额 是指账面上发生的金额 。如应付工资，账面累计代方发生了100万，即账载金额 ；老板抠门，只发了其中90万，即实际发生金额
2018-05-15 12:44:54
你好，销项，正数金额这个是你们开的正数发票，正废金额是开的正数发票作废的。
2022-01-04 15:44:17
张载金额是账上计提的
2021-05-07 16:16:25
同学你好， 税收金额是按税法的口径应该计入的金额，比如业务招待费，税法规定实际发生额的60%，且不得超过当年收入千分之五，税收金额这里你就只能按这个要求算出金额填列上去
2020-05-26 18:21:07
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