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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2019-04-25 09:49

首先，职工薪酬纳税调整明细表，适用于发生职工薪酬纳税调整项目的纳税人填报。
职工薪酬纳税调整明细表账载金额，账载金额一般指的是”应付职工薪酬—员工工资“的贷方发生额本年累计数，不是余额。税收金额通常指的是与企业签订劳动合同、建立劳动关系的，并且已经定期全额申报个人所得税，这部分人员的工资，即允许税前扣除的工资额。

A 追问

2019-04-25 09:50

那实际发生额是什么意思

A 追问

2019-04-25 09:53

那如果不调整的话是不是就填0

庄老师 解答

2019-04-25 09:55

你好，比如应付职工薪酬2018年共列支100万元，其中有10万元是12月计提的奖金，但是由于各种原因10万元到5月31日还没发放。这里帐载金额是100万元，10万元因为不能列支所以税收金额只能90万元，

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你好，销项，正数金额这个是你们开的正数发票，正废金额是开的正数发票作废的。
2022-01-04 15:44:17
不相同，账载金额指的是在账面上的净额，即除去任何折扣和手续费后的净金额；而实际发生额则是指包含所有折扣和手续费后实际通过付款系统发出的金额。
2023-03-14 16:26:42
张载金额是账上计提的 实际发生额是支付出去的
2022-04-06 11:54:09
您好，同学，账载金额就是应付职工薪酬的贷方数，实际发生额就是您去年1年实际发给员工的数额
2023-04-21 14:39:15
你好，账载金额是账上做的， 实际发生额是支付出去的， 税收金额是允许抵扣企业所得税的
2022-04-17 16:43:51
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