我是1月份暂估入库了10吨原材料纤维素172413.8元，单价17241.38，1月份全部领用结转成本了。然后这个月开过来5万发票，单价是17699.11，原材料金额是44247.79，像这个单价变动了，怎么冲暂估呢？

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-04-24 18:01

库存商品也要冲吗？已经销售完了

答疑郭老师 解答

2019-04-24 18:02

你结转的成本不一样需要冲的

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-04-24 18:34

生产成本不冲可行，就只冲原材料，库存商品是负数，那可影响前期销售

答疑郭老师 解答

2019-04-24 18:38

成本怎么来的按原路冲回

答疑郭老师 解答

2019-04-24 18:39

你的库存商品不会是负数，只能是不变，你可以做上面我所以的分录试下

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-04-25 08:35

之前入库的库存商品17万多，冲回之后，这个月只入库4万多，那库存商品不就负数了吗

答疑郭老师 解答

2019-04-25 10:22

你入库17万，出库也是17
收到发票红冲出库17、然后红冲入库17
这样算是不是库存不变
然后入库4万，出库4万，怎么会有负数？

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-04-25 14:09

不懂。刚才在网上查的，如果发票单价高了，就按多出来的金额计入主营业务成本。我昨天想的是计入生产成本然后再分摊

答疑郭老师 解答

2019-04-25 14:15

一个意思，先把之前错误的红冲，然后做正确的，也是把多开的结转成本

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-04-25 14:38

我现在就是先红冲原材料17万，然后入库原材料4万，按多出来的单价金额计入主营业务成本。然后没开出来的发票是再重新暂估对吧？用之前暂估的17万减这次发票4万多，再暂估一个12万多

答疑郭老师 解答

2019-04-25 15:16

红冲原材料的同时结转的成本需要红冲吗

答疑郭老师 解答

2019-04-25 15:16

我给你的分录是不是有红冲成本的