老师 我问下 这个进项税额转出是 这个税不能抵扣了是吗 那这个进项税额准出来后干什么 是不是还得要交的税

233 追问

2019-04-24 15:40

进项税额转出是什么意思

张艳老师 解答

2019-04-24 15:43

就是发生了不得抵扣进项税额的情形，才需要做进项税额转出。

233 追问

2019-04-24 15:47

那不能抵扣后 这个税是之前已经交给国家了吗 是作为一项负债吗

张艳老师 解答

2019-04-24 15:51

是的，能够抵扣的进项税额，都是您公司之前已经支付相关税款了。

233 追问

2019-04-24 15:56

就是说进项税额转出就不用再交税了 还有就是算我们公司还有多少税要交  未交增值税=应交增值税销项税额-应交增值税进项税额-应交增值税进项税额转出  也就是要交的增值税是吗？

张艳老师 解答

2019-04-24 16:00

进项税额转出就不用再交税了-------不是不用交税，而是要多缴纳增值税
未交增值税=应交增值税销项税额+应交增值税进项税额转出 -应交增值税进项税额

233 追问

2019-04-24 16:02

应交增值税进项税额转出不是企业已经把税交了吗 只是不能抵扣

张艳老师 解答

2019-04-24 16:05

应交增值税进项税额转出不是企业已经把税交了吗---------是没有交税，是少缴税了。

233 追问

2019-04-24 16:08

哦谢谢老师 我明白了 我一直在纠结这个问题 现在豁然开朗了

张艳老师 解答

2019-04-24 16:11

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