送心意

金子老师

职称中级会计师,注册税务师

2019-04-24 14:15

您好,学员,您说的是税收金额那那?税收金额填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额(不包括第6行“按税收规定全额扣除的职工培训费用”金额),按第1行第5列“工资薪金支出税收金额”×税收规定扣除率8%与第2列实际发生额+第4列以前年度累计结转扣除额的孰小值填报。

晿一半旳歌 追问

2019-04-24 14:17

老师我这边是个小微企业,这张表格我填了第一行的第一,第二第五列,再填上第五行的第二列就可以保存了吗

金子老师 解答

2019-04-24 14:35

学员,若无其他调整事项就可以保存了。

晿一半旳歌 追问

2019-04-24 14:39

老师,其实就是个个人开办的小企业,这些以前都没报过,工会经费支出公积金,养老,医疗什么的都没有

晿一半旳歌 追问

2019-04-24 14:40

之所以填列这项是申报时提交不了

金子老师 解答

2019-04-24 14:45

学员,其他都没有发生那可以空着,填上您上面说的那几项保存即可。

晿一半旳歌 追问

2019-04-24 14:49

老师,还有一项,是资产折旧,摊销及纳税调整明细表,以前的会计都是直接空表保存提交,现在过不了,我这边也没有具体的数据,这个情况要怎么处理

金子老师 解答

2019-04-24 14:53

学员,这种情况就是需要您找一下相关数据填列上去,是在找不到的话就需要您到税务局问一下您公司的税务专管员问他怎么办。

晿一半旳歌 追问

2019-04-24 14:54

好的

金子老师 解答

2019-04-24 14:56

恩恩,很高兴为您解答。

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您好,学员,您说的是税收金额那那?税收金额填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额(不包括第6行“按税收规定全额扣除的职工培训费用”金额),按第1行第5列“工资薪金支出税收金额”×税收规定扣除率8%与第2列实际发生额+第4列以前年度累计结转扣除额的孰小值填报。
2019-04-24 14:15:08
1、软件和集成电路企业。 《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27号)第六条规定:“集成电路设计企业和符合条件软件企业的职工培训费用,应单独进行核算并按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除。” 2、航空企业。 《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)第三条规定:“航空企业实际发生的飞行员养成费、飞行训练费、乘务训练费、空中保卫员训练费等空勤训练费用,根据《实施条例》第二十七条规定,可以作为航空企业运输成本在税前扣除。”  3、核电企业。 《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干问题的公告》(国家税务总局公告2014年第29号)第四条规定:“核力发电企业为培养核电厂操纵员发生的培养费用,可作为企业的发电成本在税前扣除。企业应将核电厂操纵员培养费与员工的职工教育经费严格区分,单独核算,员工实际发生的职工教育经费支出不得计入核电厂操纵员培养费直接扣除
2020-05-24 21:48:32
你好。我们是特殊的行业吗?不是特殊行业就是按比例扣。
2024-04-18 15:18:48
填该栏 按税收规定比例扣除职工教育经费
2019-04-28 11:15:11
您好,您发生的多的话也可以设置两个明细的,不多的话一个就可以
2019-04-11 14:45:58
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