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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-04-24 14:00

您好
借 应收账款
贷 以前年度损益调整～主营业务收入
应交税费～应交增值税～销项税额
借 以前年度损益调整～主营业务成本
贷 库存商品等
借 以前年度损益调整
贷 应交税费～应交所得税
借 以前年度损益调整
贷 利润分配～未分配利润
如果去年亏损 不做所得税分录

认真的板凳 追问

2019-04-24 14:14

2018年做的分录是
借：应收账款  
     贷：主营业务收入
            应交税费-应交增值税-销项税
这笔收入没有发票，我现在汇算清缴怎么调整？还做应收借方？

bamboo老师 解答

2019-04-24 14:17

没有发票 应该不应该确认收入？

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您好 借 应收账款 贷 以前年度损益调整～主营业务收入 应交税费～应交增值税～销项税额 借 以前年度损益调整～主营业务成本 贷 库存商品等 借 以前年度损益调整 贷 应交税费～应交所得税 借 以前年度损益调整 贷 利润分配～未分配利润 如果去年亏损 不做所得税分录
2019-04-24 14:00:51
这个是出具审计鉴证报告的数据，但企业所得税汇算清缴中不需要申报
2020-04-30 10:40:26
你是做2018年企业所得税汇算清缴，还是做2019年年度的企业所得税汇算清缴? 应该现在是做2019年年度的企业所得税汇算清缴工作
2020-04-30 10:21:23
嗯，要缴纳所得税的
2020-03-10 10:20:50
您好！汇缴时，填报A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》、A105000纳税调整项目明细表。
2021-05-08 11:40:11
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