您好，请问我公司因为改造厂房和办公室本月收到20万的工程款增值税专用发票，请问我公司可以本月一次性抵扣这张票的进项税额吗？

笨笨 追问

2019-04-24 09:05

我司当月收到8万的装修款发票，可否一次性进入当期费用？

笨笨 追问

2019-04-24 09:23

如果要做待摊费用的话，可否按12期（1年）待摊？谢谢老师解答

小惑老师 解答

2019-04-24 09:32

装修款不可以一次进费用，要按照三年分摊

笨笨 追问

2019-04-24 10:13

请问多少金额以下的装修款可以一次性

进入当期费用？

小惑老师 解答

2019-04-24 10:16

零星小额的费用可以，比如几千元

笨笨 追问

2019-04-24 10:24

那可以按1年摊吗？不按3年？

笨笨 追问

2019-04-24 10:28

还有就是本月收5万票，下月再收5万票，连续收4月，共计20万，怎样按3年分摊？

小惑老师 解答

2019-04-24 10:30

大额不可以的，，税法要求是三年分摊。零星可以。是的，合计金额分摊

笨笨 追问

2019-04-24 10:57

那请问收前个5万票时怎样帐务处理呢？

笨笨 追问

2019-04-24 10:58

这4张票不是同一家供应商开的，可以合并摊销

笨笨 追问

2019-04-24 10:59

收前3个5万票时怎样做分录？谢谢老师

笨笨 追问

2019-04-24 11:00

前三期收

小惑老师 解答

2019-04-24 11:03

借：长期待摊费用
进项税额
贷：银行存款

小惑老师 解答

2019-04-24 11:03

都是一样分录处理，然后进行摊销

笨笨 追问

2019-04-24 11:05

最后一期合并总金额，按3年分摊吗？

笨笨 追问

2019-04-24 11:06

前3期只做分录，不分摊？

小惑老师 解答

2019-04-24 11:11

你这个期间有多长

笨笨 追问

2019-04-24 11:55

4

笨笨 追问

2019-04-24 11:55

期

笨笨 追问

2019-04-24 11:56

谢谢老师解

小惑老师 解答

2019-04-24 12:28

不是我是说你这4期需要多久能取得发票

笨笨 追问

2019-04-24 13:00

每月收票5万，共4月齐收。

小惑老师 解答

2019-04-24 14:16

那现在工程已经完工只是发票没有收回？

笨笨 追问

2019-04-24 14:41

老师您好，工程已经完工，发票分四个月给，每月5万，当月收票当月付款。

小惑老师 解答

2019-04-24 14:49

那你可以在收到当月发票是按照我这个分录处理，同时就按照3三年摊销就可以了

笨笨 追问

2019-04-24 15:09

意思是前3期，只做这个分录 借：长期待摊费用
进项税额
贷：银行存款，不用做摊销分录；待最后一期，收完票，合计长期待摊费用 金额20万（不考虑进项），再做摊销的分录  借：管理费用-装修费  （20万/36期）贷：长期待摊费用（20万/36期），请问是这样的吗？

小惑老师 解答

2019-04-24 15:28

取得发票时
 借：长期待摊费用
进项税额
贷：银行存款
当期就可以摊销
借：费用
贷：长期待摊费用（按照5万摊销，期限3年。）不要等待票都齐了，这样你们就利润不会虚增。
下次再取票也是这样处理，摊销包括本期和上期的，不知道这样是否能明白？