出口退税申报中的，有个进项税额转出的，要不要计提会计分录的

专一的唇彩 追问

2016-01-05 09:44

那我以前多没计提的，怎么办

专一的唇彩 追问

2016-01-05 09:46

去年多没计提，现在要怎么补呀，要不要转入以前年度这科目，以前的

专一的唇彩 追问

2016-01-05 09:47

好吧，金额好大呀

专一的唇彩 追问

2016-01-05 09:49

以前有当期入录的时候，是计提的了，后来升级后没有当期，就没计提了，

专一的唇彩 追问

2016-01-05 09:53

还有请问老师，这个当期免抵税额这一栏，也要计提分录的吧，

专一的唇彩 追问

2016-01-05 10:01

附加税是是交过，也计提过的了，

邹老师 解答

2016-01-05 09:41

一般是   借；主营业务成本    贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出）

邹老师 解答

2016-01-05 09:43

就是我前一问给你回答的分录

邹老师 解答

2016-01-05 09:44

现在补计提

邹老师 解答

2016-01-05 09:47

以前年度的通过以前年度损益调整科目调整

邹老师 解答

2016-01-05 09:52

鉴于你之前遗漏，现在就只能补充登记入账了

邹老师 解答

2016-01-05 09:59

需要计提对应的附加税

邹老师 解答

2016-01-05 10:13

借：其他应收款——应收出口退税款（增值税）
  （按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账）
  应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 
  （金额等于免抵税额）
  贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 
    （金额等于免抵退税额）
期末一般需要分析做一笔这个分录