送心意

耿老师

职称中级会计师

2019-04-23 14:30

你好!借:以前年度损益调整

贷:应交税费-应交所得税

借:应交税费-应交所得税

贷:银行存款

借:利润分配-未分配利润

贷:以前年度损益调整

橘子 追问

2019-04-23 14:32

这个要在4月份里面做凭证了是吗?

耿老师 解答

2019-04-23 14:33

你好!是的,在月份处理就可以的

橘子 追问

2019-04-23 14:38

老师,小规模纳税人18年有笔管理费用到现在都没有进票,汇算清缴时这笔费用是要调减的,那这边需要做什么凭证吗?

耿老师 解答

2019-04-23 14:39

你好!不需要的,调减费用增加利润

橘子 追问

2019-04-23 14:44

那也就是说通过主表和附表里的加减后得出需要补缴的所得税就和上面一样做分录是吗?

耿老师 解答

2019-04-23 14:46

你好!是的,调表不调帐

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