老师，小规模纳税人汇算清缴已经报完，还需补缴所得税434.47,请问这个分录怎么做？

橘子 追问

2019-04-23 14:32

这个要在4月份里面做凭证了是吗？

QQ老师 解答

2019-04-23 14:33

你好！是的，在月份处理就可以的

橘子 追问

2019-04-23 14:38

老师，小规模纳税人18年有笔管理费用到现在都没有进票，汇算清缴时这笔费用是要调减的，那这边需要做什么凭证吗？

QQ老师 解答

2019-04-23 14:39

你好！不需要的，调减费用增加利润

橘子 追问

2019-04-23 14:44

那也就是说通过主表和附表里的加减后得出需要补缴的所得税就和上面一样做分录是吗？

QQ老师 解答

2019-04-23 14:46

你好！是的，调表不调帐