暂估入库的在汇算清缴调出来一部分缴税了，做账时候怎么做

会计人 追问

2019-04-23 09:49

那暂估的成本那些汇算不调出来吗

张艳老师 解答

2019-04-23 10:09

需要调整的，要填写在纳税调整明细表资产类调整项目的“其他”

会计人 追问

2019-04-23 10:18

对，假如我暂估了5万，调1万来缴税，剩下的补票，那调增的1万后期账上怎么做呢

张艳老师 解答

2019-04-23 10:22

这个情况是这样的，进入所得税汇算清缴申报表的暂估，都是已经领用或发生，影响损益的，才需要做纳税调整的，您公司这个暂估是什么情况？

会计人 追问

2019-04-23 10:44

去年的成本当时没开，为了避所得税，所以暂估的成本

张艳老师 解答

2019-04-23 11:01

这样的话，
那调增的1万后期账上怎么做呢------所得税汇算清缴是调表不调账的。

会计人 追问

2019-04-23 17:22

那暂估一直在账上挂着吗

张艳老师 解答

2019-04-23 17:25

是的，因为已经纳税调整了，等以后取得发票后，再冲红暂估分录。