老师你好！ 我公司19年1月份签的购销合同（税率是按16%），业务发生在1月，4月份我公司才开发票给客户（4月份才对完帐），这个月开发票的时候是按16%还是13%

鱼鱼 追问

2019-04-22 15:04

合同约定的收款日期为收到发票后的15天付款

张艳老师 解答

2019-04-22 15:15

没有约定收款日期的话，就是发出货物时，发生增值税纳税义务时间，根据您的描述，我的理解是开具16%发票

鱼鱼 追问

2019-04-22 15:20

现在还能开16%的发票吗，要截止到什么时候为止呢。那我们是不是要改合同啊，前份合同是一年的期限

张艳老师 解答

2019-04-22 15:41

1、如果您之前没有申报过未开票收入的话，如果还开具16%的话，是可以的，但是需要交纳滞纳金。
2、建议可以和对方商量一下，降低一下价格。

鱼鱼 追问

2019-04-22 15:49

好的，谢谢老师

张艳老师 解答

2019-04-22 15:52

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！