老师你好 去年暂估的成本 今年收到的发票 暂估成本时 因为四舍五入少暂估1分钱 还用做以前年度损益调整吗

懒胖墩 追问

2019-04-22 12:52

就是再做一次 1分钱的成本结转

bamboo老师 解答

2019-04-22 12:55

是的 再做一次 1分钱的成本结转

懒胖墩 追问

2019-04-22 13:00

好的  老师还有个问题  去年12月结转了个项目成本  有一部分采购是暂估的  发票还没收到 现在因为税率变了  所以成本也就变了   大概差额有个20万左右吧  这还需要做调整吗

bamboo老师 解答

2019-04-22 13:03

您暂估对应的是什么时候发生的成本 如果是去年的  对方也应该给您开具4月1日前的税率

懒胖墩 追问

2019-04-22 13:07

是去年12月份的成本 因为对方没有备案 所以只能开13的税率

bamboo老师 解答

2019-04-22 13:08

那对方不备案 可以去补的呀 而且对方的问题 您可以让对方把税率差让利给您们呀

懒胖墩 追问

2019-04-22 13:09

税率差已经同意给我们了  但是收到发票的不含税价格比我暂估时  是不一样的

bamboo老师 解答

2019-04-22 13:10

跟暂估大概有多少差额

懒胖墩 追问

2019-04-22 13:12

一共加起来 差不多有个不到10万吧

bamboo老师 解答

2019-04-22 13:13

您现在发票收到了没有 如果没有收到 汇算清缴的时候应该全额调整 如果收到了 只做差额调整

懒胖墩 追问

2019-04-22 13:16

只收到了一部分  还有一部分没有收到

bamboo老师 解答

2019-04-22 13:17

那汇算清缴前能收到么？

懒胖墩 追问

2019-04-22 13:18

不确定

bamboo老师 解答

2019-04-22 13:20

那您汇算清缴准备调增？

懒胖墩 追问

2019-04-22 13:26

没准备调增   会不会有什么风险

bamboo老师 解答

2019-04-22 13:29

税法规定汇算清缴前没有收到发票应该调增的 如果税务没有查到您的话 没什么风险 查到的话 调增 然后计算缴纳滞纳金

懒胖墩 追问

2019-04-22 13:31

那我这一部分差额 还用以前年度损益调整吗

bamboo老师 解答

2019-04-22 13:33

是的 这一部分差额 还用以前年度损益调整