4.5.6月只做成本帐，不确认主营业务收入不要紧吗

叶叶 追问

2019-04-22 11:31

建筑小规模企业第一次签合同，210万，估计5.5个月完成，今年4月8日开工，9月完工，中途不开发票，完工开发票，中途对方有钱打进来买材料！我4月5月6月的主营业务收入要不要确定入帐，这是你刚才回答的前问

邹老师 解答

2019-04-22 11:35

你好，中途对方有钱打进来买材料，你单位收到计入工程结算就是了，4月5月6月的主营业务收入因为没有开具发票暂时不确认收入的，也就不需要结转成本的

叶叶 追问

2019-04-22 12:33

那入工程结算科目，就会产生一个应交税费-应交增值税科目，那这个季度不开发票也要交增值税吗？

邹老师 解答

2019-04-22 12:49

你好，收款计入工程结算科目，相当于一般企业的预收在航空，这个是不产生增值税的

叶叶 追问

2019-04-22 12:56

借预收帐款，货工程结算，应交税费-应交增值税，这个贷中的应交税费-应交增值税，要不要在报税期交增值税

邹老师 解答

2019-04-22 12:57

你好，你单位是什么情况会做这个分录（借预收帐款，货工程结算，应交税费-应交增值税）？
如果是外出经营，预交了税款就做这个分录
借；应交税费——应交增值税，贷银行存款

叶叶 追问

2019-04-22 13:09

你不是叫我做结算收入吗，分录如下，借应收帐款或预收帐款，贷工程结算，贷应交税费-应交增值税，是这样做

邹老师 解答

2019-04-22 13:35

你好，收款，借银行存款，贷；工程结算
预交税款， 借；应交税费——应交增值税，贷银行存款
我是这个意思

叶叶 追问

2019-04-23 07:59

续前，如果这公司收了10方款，借银行存款10万，贷工程结算10万，分录是这样做

邹老师 解答

2019-04-23 08:24

你好，没有开具发票，提前收款是这样做分录

叶叶 追问

2019-04-23 08:49

工程结算在资产类，负债累，所有者权益类，还是在成木类，我找不

邹老师 解答

2019-04-23 08:52

你好，属于负债性质的科目

叶叶 追问

2019-04-23 08:55

是不是在负责类里面添加一个工程结算科目

邹老师 解答

2019-04-23 08:56

你好，如果你选择的会计制度没有，那就需要自己增加的

叶叶 追问

2019-04-23 08:57

我选择的会计制度沒有，那我就添加工程结算到负债类里面去，是

邹老师 解答

2019-04-23 08:59

你好，是的，就去负债科目增加一个工程结算科目就是了

叶叶 追问

2019-04-23 09:14

那收进来的钱，去买材料直接进工地，借工程施工-合同成本-某某工程-材料30万   贷银行存

邹老师 解答

2019-04-23 09:19

你好，用资金去买材料，可以这样做分录