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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-04-22 10:44

您好
“103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。资产总额季度平均数，具体计算公式如下： 
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 
年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

爱是你我 追问

2019-04-22 10:47

不明白季初值是什么

爱是你我 追问

2019-04-22 10:48

是资产负债表里的起初余额吗

bamboo老师 解答

2019-04-22 10:51

如果是第一季度的话 期初就是去年12月份的数字
如果是第二季度的话 期初就是今年3月份的数字

爱是你我 追问

2019-04-22 11:01

现在不是年度申报吗

bamboo老师 解答

2019-04-22 11:05

是的 我这是给您举例 年度的话要先算4个季度 然后4个季度再平均

爱是你我 追问

2019-04-22 11:06

季初值是资产负债表里的年初余额吗？

bamboo老师 解答

2019-04-22 11:09

第一季度季初值是资产负债表里的年初余额

爱是你我 追问

2019-04-22 11:11

那2018年度的期末余额-年初余额得出来/4可以吗

bamboo老师 解答

2019-04-22 11:17

不可以这样计算的

爱是你我 追问

2019-04-22 11:22

会有误差

bamboo老师 解答

2019-04-22 11:24

是的 您按上面的公式计算吧 也不麻烦

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相关问题讨论
您好 “103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。资产总额季度平均数，具体计算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
2019-04-22 10:44:56
是一月份期初资产总额的期初数。 季末资产总额的描述是正确的
2019-04-11 18:34:09
可以作废重新报送
2019-04-14 08:52:07
您好 2021年填报企业所得税一季度，季初资产总额是3月资产负债表的期初余额 季末是3月资产负债表的期末余额
2021-04-15 09:29:39
你好！是按12月的报表填。不要除以2 你能把你的申报表发来看下吗？
2019-01-15 11:02:19
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