老师，M公司是物流公司，经常帮客户代收货款（比如买家在购物平台购物，买家选择货到付款的结算方式，即，买家收到货物后，直接把购买货物的钱交给快递员。这个钱也包含货物的快递费，就是运费）。1月M公司总共收到3000元的代收货款，其中运费有300元，应退给卖家（购物平台）2700元，但M公司会向购物平台收取100元的代收货款的手续费，M公司直接在退给客户的2700元里扣了，最后退给购物平台2600元的货款，请问对于M公司，如何做会计分录？

凌飞 追问

2019-04-22 10:52

老师，有个地方说错了，应该是这样：
M公司是物流公司，经常帮客户代收货款（比如买家在购物平台购物，买家选择货到付款的结算方式，即，买家收到货物后，直接把购买货物的钱交给快递员。这个钱也包含货物的快递费，就是运费）。M公司把代收货款的业务委托给了N公司。1月N公司帮M公司总共收到3000元的代收货款，N公司扣取了100元的代收货款手续费100元，把2900元汇给了M公司。2900元的货款里，其中运费有300元，应退给卖家（购物平台）2600元，请问对于M公司，如何做会计分录？

文文老师 解答

2019-04-22 11:46

2900元中2600做代收代付，300元做主营业务收入
N公司扣取了100元手续费应确认为费用，同时要求对方提供发票

凌飞 追问

2019-04-22 12:05

请问会计分录怎么写？

文文老师 解答

2019-04-22 13:07

代收：借：银行存款  3000  贷：应付账款-N
给N公司  借：应付账款-N 贷：银行存款 3000
收2900 借：银行存款 2900  贷：主营业务收入 贷：销项  贷：应付账款-购物平台 2600
付2600给购物平台  借：应付账款-购物平台 2600 贷：银行存款