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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-04-22 09:57

您好
一般纳税人的工资可以当月计提当月发放

哆哆麻麻呀 追问

2019-04-22 10:00

还有就是增值税月底必须做结转吗？不结转可以吗

bamboo老师 解答

2019-04-22 10:04

如果您销项大于进项 应该结转 进项大于销项可以不

哆哆麻麻呀 追问

2019-04-22 10:07

进账进来时，应交税金～应交增值税～进项税额            开票时，应交税金～应交增值税～销项税额     
              只做这两步可以吗？          还是需要转出应交增值税

bamboo老师 解答

2019-04-22 10:11

需要转出未交增值税

哆哆麻麻呀 追问

2019-04-22 10:15

具体分录是这样吗？月末
销项大于进项：借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税        贷：应交税金-未交增值税

bamboo老师 解答

2019-04-22 10:18

是的 这样写分录正确

哆哆麻麻呀 追问

2019-04-22 10:29

那支付增值税的时候   就是   借记应交税金-未交增值税   贷记银行存款或是现金对吧

bamboo老师 解答

2019-04-22 10:29

是的 这样写分录对的

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可以这样计提发放的。
2019-01-15 16:14:15
您好 一般纳税人的工资可以当月计提当月发放
2019-04-22 09:57:13
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2019-02-14 15:15:28
您好 一般纳税人工资应该先计提 然后发放
2021-02-04 21:13:50
一般需要计提的有：计提增值税的附加税，计提印花税，计提房租、计提房产税、计提工资、计提社保费用、计提公积金，计提生产经营所得的个人所得税，计提工会经费，计提残疾人保障金，计提租赁费用，计提企业所得税，计提其他需要按权责发生制核算当期没有取得发票的费用。
2020-07-30 16:16:12
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