老师，我们公司和国外的公司有一笔小的三万多人民币的业务，销售线，然后这些东西他们自己人从国内直接拿到国外，不走报关，那我应该怎么开票？开什么样的票呢？

铮铮 追问

2019-04-22 09:42

那我收到的这个钱怎么入账呢？

季老师 解答

2019-04-22 10:02

正常计入收入，并计算缴纳税款，由于没有报关，建议不要反映外销。

铮铮 追问

2019-04-22 10:03

计入无票收入吗？

季老师 解答

2019-04-22 10:18

是的，申报时填入无票销售。

铮铮 追问

2019-04-22 10:19

我收入的是美元，申报时的金额怎么计算呢？也是需要缴纳16的增值税吧？

季老师 解答

2019-04-22 10:21

按收到日期换算人民币入账，要缴纳。

铮铮 追问

2019-04-22 10:22

收到日期的那个价格呢？是外汇管理局网上查询的中间价格吗？

季老师 解答

2019-04-22 11:33

可以，一般采用中国银行（月末或月初）的外汇中间价作为记账汇率。