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王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2019-04-21 21:51

您好，做账时，借；现金或者银行存款，10000元，贷；主营业务收入，10000元。申报增值税时，填写减免税明细表，填写收入时，小规模填写10000/（1+3%)，一般纳税人填写10000/（1+9%）。

霏儿 追问

2019-04-22 12:05

谢谢老师，我还有点不明白， 主营业务收入为10000元，申报表收入填写为9708.74元，这样账上报表体现的收入为10000元与申报表体现的收入9708.74不是不一样？？ 这个我不理解 ，即然是免征税额，增值税申报表中为什么收入不能直接填写10000元呢?

王雁鸣老师 解答

2019-04-22 12:28

您好，是的，是不一样的，因为税务想知道给单位免了多少税，所以才要那样填写的。

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您好，做账时，借；现金或者银行存款，10000元，贷；主营业务收入，10000元。申报增值税时，填写减免税明细表，填写收入时，小规模填写10000/（1+3%)，一般纳税人填写10000/（1+9%）。
2019-04-21 21:51:26
你好，平常含税销售额是10000，那么增值税申报免征增值税项目销售额是8849.56元
2020-02-14 11:05:31
你好，农产品收购或者销售发票里面
2019-10-21 09:05:59
你好，按照发票金额乘以9%抵扣进项税额
2019-10-20 07:47:35
您好，您需要填写在第9行和第12行，免税销售额下的其他免税销售额就可以了。 为您提供解答，祝学习愉快
2019-04-17 10:55:45
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