邹老师好，我公司是18年6月1日成立的分公司没有投资款，汇算清缴时二季度的从业人数和资产总额咋什算呢？是(二季度初十二季度末)÷2吗？如果是季初值又咋算呢？

明天会更好 追问

2019-04-20 20:45

资产和从业人数都取6月末的吗？

文文老师 解答

2019-04-21 08:49

资产和从业人数都取6月末的

明天会更好 追问

2019-04-22 16:59

6月份公司从业人数10，二季度从业人数的平均值是10÷2吗？

文文老师 解答

2019-04-22 18:00

6月份公司从业人数10，二季度从业人数是10

明天会更好 追问

2019-04-22 19:28

老师再请教您一个问题，A公司与B公司是客户关系，A公司暂借款给B公司，但是A公司的钱是基本账户信用良好贷的款，只能用于生产经营，A公司的出纳在暂借款用途栏写的货款，也就是银行回单写的货款，那老师B公司收到这笔借款该咋写分录呢？

文文老师 解答

2019-04-22 19:37

B公司若不想处理成借款方式，可做分录 借：银行存款  贷：预收账款

明天会更好 追问

2019-04-22 19:39

怎样做合理一些？

文文老师 解答

2019-04-22 19:44

配合A公司的专项贷款，处理成预收账款较好。

明天会更好 追问

2019-04-22 19:45

老师等B公司还这笔借款又咋写分录呢？

文文老师 解答

2019-04-22 19:47

做相反分录，冲往来即可