老师，采购员借支备用金9089元，核销4612元，余款下次核销，这样操作是否规范，看图 费用报销单填写规范吗？

你好，分次报销，核销借款是可以的，应退还金额建议写零，并备注还款后还欠多少钱。

你好！报销是借，原材料 应交税费 现金 贷其他应收款

费用报销单是费用支出的规范凭证，正确的填写，关系到财务核算的规范及税务费用扣除合法、合规，正确、规范的费用报销单的填写，需要注意以下几方面。 1.费用报销单或差费报销单上签字不齐全，如部门负责人没有签字或财务负责人没有签字。 要求：费用报销单上报销人、财务负责人、部门负责人均要签字，分公司当地没有财务的，兼职财务人员在财务负责人处签字，部门负责人为分公司经理。 2.报销单填写不规范的问题 1）小写金额与人民币符号之间有空格 要求：小写金额与人民币符号不得有空格，不得连笔，正确写法￥100.00；错误写法：￥ 100； 2）大写金额无数字部分没有用零或ⓧ补齐 要求：大写金额无数字部分用零或ⓧ补齐； 3）报销单上字迹有涂改和勾抹 要求：报销单不得涂改，如有错误，需要重新填写； 4）大写金额书写有误 要求：金额填写规范，无书写错误； 大写数字示例：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万 5）大写金额与小写金额不一致 要求：小写金额与大写金额保持一致； 6）项目填写不完整，报销部门、报销日期、附件张数有漏填写的； 要求：项目要填写完整，报销部门、报销时间、报销项目、附件张数要填写完整。 3.报销原始单据的问题 1）取得发票上没有加盖销售方发票章。 要求：发票上要盖有销售方发票专用章，并且与销售方名称一致，否则不得报销； 2）取得收据上没有加盖销售方财务章。 要求：收据上要求盖有销售方财务章，没有财务章不得报销； 3）出差日期和行程不同，报销的手撕非机打车票连号或同一号段报销。 要求：出差日期和行程不同，报销的手撕非机打车票不得连号或同一号段报销。 4）报销的手撕非机打车票上没有国税监制章；或虽有国税监制章，但是没有防伪识别码或水印。 要求：手撕非机打车票要印有国税监制章，并且有防伪识别码或水印。 4.报销单粘贴的问题 1）票据粘贴杂乱无章 要求：票据先分类，再按时间排序，依次粘贴到粘贴单上；小张的票据需要均匀的粘贴，不能厚薄不均，确保单据平整； 2）票据使用订书机装订、固体胶粘贴 要求：要用胶水粘贴附件； 3）火车票上日期、票价重要信息，被胶水粘住，无法查看 要求：票据上的金额、日期等重要信息不得被胶水粘贴住，要保证票据信息可见可查；

你好 叁仟柒佰元整

你好，去看看学堂的实操课，尤其是出纳实操课，里面很详细。