您好老师，我想咨询一下，我在去年有一张开出来的发票夹在别的单子里没有做凭证，但是申报表增值税跟附加都报了，但是因为没有做凭证所以财务报表里没有这笔收入，现在需要怎么调整账务，今年的汇算清缴也报完了

A0-左 追问

2019-04-20 15:15

那今年的财务报表也需要重新报吧 是在去年10月份，那是不是要把去年4季度的年报也重新报啊，在重新汇算清缴 怎么结转啊，主要应收账款这也应该有这笔发票 在今年调不行吗，今年调以前年度损益科目

A0-左 追问

2019-04-20 15:55

我要增加一个以前年度损益调整科目在哪加啊

王晶老师 解答

2019-04-20 16:05

有的小企业是增加不了的呢，把收入转入利润分配

A0-左 追问

2019-04-20 16:26

但是这个问题可不可以不这么麻烦，借应收账款，贷以前年度损益调整-主营业务收入，贷以前年度损益调整应交税费-应交增值税 但是我就不知道再往下怎么做

A0-左 追问

2019-04-20 16:28

我们是一般纳税人不可以吗

A0-左 追问

2019-04-20 16:29

如果可以的话这个完整的分录应该怎么做啊，直至处理完这笔业务

王晶老师 解答

2019-04-21 19:30

借应收账款，贷主营业务收入，应交税费，增值税销项税额，借主营业务收入，代以前年度损益调整，借应交税费增值税销项税额，贷应交税费未交增值税，借应交税费未交增值税，贷银行存款，