简易计税取得专票进项不能抵扣、我新成立企业怎么知道公司是简易计税还是一般计税呢？我现在取得的专票有房租和办公用品采购的

乐乐 追问

2019-04-20 14:45

你好，主要是做工程设计，安装和调试的，我们是一般纳税人，本年新成立的。我把执照上的经营范围和税务的备案制度发你帮看下，谢谢1

宋生老师 解答

2019-04-20 14:49

你好!你的问题是什么呢

乐乐 追问

2019-04-20 15:09

简易计税取得专票进项不能抵扣、我有两个疑问？1.我新成立企业怎么知道公司是简易计税还是一般计税呢？2.我现在取得的专票有房租和办公用品采购的发票，可以进项抵扣吗？

宋生老师 解答

2019-04-20 15:10

您好!如果你是清包工,可以就单个项目申请简易征收,你没申请简易征收,就按正常征收.
没有申请简易征收,就可以抵扣.

乐乐 追问

2019-04-20 15:21

老师，我租办公室付的是12个月的房租，这张发票上的进项税额可以一次性抵扣吗，现在我们新成立没收入，我做凭证时，按下面流程做是否正确，或有更好的记帐方式，谢谢！
付房租
借：预付账款——**  公司
            应交税费——待认证进项税额
      贷：库存现金，
每月推销时
  借：管理费用——房租
     贷：预付账款——**  公司

发票认证没抵扣的月份记帐：
借：应交税费----待抵扣进项税额
  贷：应交税费——待认证进项税额

发票抵扣月份：
借：应交税费——应交增值税—进项税
  贷：应交税费----待抵扣进项税额

宋生老师 解答

2019-04-20 15:23

你好!不要这样操作.你认证的时候,就全额计入进项税.

乐乐 追问

2019-04-20 15:37

那我要是在付款取得发票时，先不打算认证，就直接计入进项税额，这种方式合理吗？

宋生老师 解答

2019-04-20 15:38

你好!不合理的.这样跟你的申报表对不上了