送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-04-20 10:38

你好,增值税免征了,附加税也就免征了
附加税免征了就直接不用计提了

抹 茶 追问

2019-04-20 10:50

附加税是每个月计提得,我这样做对吗

邹老师 解答

2019-04-20 10:52

你好,如果减免的税款你计提了,就做相反分录冲销就是了

抹 茶 追问

2019-04-20 10:55

老师,是不是免缴增值税计入营业外收入,其他的附加税冲回,

邹老师 解答

2019-04-20 10:56

你好,是的,是这样处理

抹 茶 追问

2019-04-20 10:57

厨房领用酒水,借营业费用物料消耗480,贷库存商品480
计提成本,本来的成本1413,扣除客房餐厅领用691,餐厅实际成本722
借主营业务成本酒水722,贷库存商品722,这里的餐厅领用包含480,但是我的库存商品并没有少,领用的酒水是用于销售的,老师,我之前问过你这个问题,

邹老师 解答

2019-04-20 11:01

你好,厨房领用暂时没有销售,是不需要做分录的

抹 茶 追问

2019-04-20 11:03

对的,但是之前忘了酒水不出库,所以就做了一笔出库然后导致成本也不对

邹老师 解答

2019-04-20 11:06

你好,那你把第一笔分录冲销就可以了

抹 茶 追问

2019-04-20 11:10

然后是不是要补提成本,

邹老师 解答

2019-04-20 11:14

你好,取得收入成本是多少就结转多少成本就是了
怎么还需要补提成本呢?

抹 茶 追问

2019-04-20 11:17

之前酒水成本1413,扣除餐厅客房领用的691(包含餐厅领用480,但是并没有销售)酒水成本我是按722做的,所以我是不是也少计提了成本

邹老师 解答

2019-04-20 11:20

你好,餐厅领用480,但是并没有销售,这个部分就不需要结转成本啊

抹 茶 追问

2019-04-20 11:57

餐厅的酒水成本包含部门领用和销售的,在计提成本时,我把这480当做内部领用的物料消耗,从整个的酒水成本中扣除,但是这480从没有用也没有销售,所以我的成本是不是少了

邹老师 解答

2019-04-20 12:00

你好,480内部领用不应当计入成本,只是从仓库到了餐厅而已,放的地方变动了而已,不需要做分录,不需要结转这部分成本
如果你之前结转到了成本,应当是多计入了成本,而不是少计入了成本

抹 茶 追问

2019-04-20 14:42

这里扣除的餐厅(691.35包含480),客房领用的,实际上480没有领用,所以我的成本是不是不对

邹老师 解答

2019-04-20 14:45

你好,480的不能计入成本

抹 茶 追问

2019-04-20 14:47

所以这480我不应该扣除是吗,导致成本计提少了,所以要补提成本对吧

邹老师 解答

2019-04-20 14:51

你好,480的不应当计入成本
如果你之前结转到了成本,应当是多计入了成本,而不是少计入了成本

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你好,增值税免征了,附加税也就免征了 附加税免征了就直接不用计提了
2019-04-20 10:38:28
12月的时候,增值税要结转,附加税计提 1月缴纳的时候,借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款 借:应交税费—城建税/教育费附加/地方教育费附加 贷:银行存款
2018-11-30 10:32:04
借  应交税费-应交增值税/附加税 贷:银行存款 
2021-10-16 09:58:34
借应交税费贷营业外收入 没有增值税就没有附加税 附加税不做分录
2019-04-10 17:13:03
增值税没有减免,你这个附加税有,财税[2016]12号销售额将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。本通知自2016年2月1日起执行
2019-10-15 13:15:02
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