老是我接受了一家现代农业有限公司，公司是租周边农户的地建起温室大棚然后转租给私人经营然后收租金，修建大棚的资金是自筹加周边几个村社入股的资金，每年年终还要分股利给周边村社，还要给周边农户付租地租金，现在我要求我重新建账，公司注册登记一直是零申报，现在我接手过来的单据有2018年后半年和2019年到现在的，其中有些单据都是白条，我应该是做内账，还是内外账都应该做？谢谢那位老师帮忙指点说分析说一下

季老师

职称：高级会计师,税务师,建造师

2019-04-20 10:57

建议只做一套账，内外账并一套

惜缘小欧追问

2019-04-20 11:16

如果只做一套账的话，2018年的单据是建账时该几月就做到几月还是入到什么时间合适？如果入到发生的月份，就会出现和税务报的数据不一致的现象，老师我该怎么入手建账

季老师解答

2019-04-20 11:38

初期如没有税款，和税务不一致问题不大。业务如不多建议将18年业务统一做到十二月份，一九年再逐月处理。

精选问题

老师，不太懂这个商誉怎么算的，为什么不是3000-1500 问

商誉计算关键：合并成本是付出对价公允价值（乙投出专利公允 3000 万）。丙可辨认净资产公允要算 “增资后”：原 1500 万 %2B 乙注入 3000 万 = 4500 万。乙享份额 = 4500×60% = 2700 万。商誉 = 3000 - 2700 = 300 万。不是用增资前 1500 万算，因注入资产使丙净资产变大，得按交易后整体公允算份额。分录：借：长期股权投资 3000 累计摊销 500 贷：无形资产 2500 资产处置损益 1000 （个别报表不单独记商誉，合并时体现）答
*生活服务*保洁服务费专票能抵扣吗问

*生活服务*保洁服务费专票不能抵扣答
老师，我们的融资租赁款到账是150万，然后利息和本金问

借：银行存款 1,500,000 未确认融资费用 289,500 贷：长期应付款 1,789,500 答
老师您好，外贸企业，出口货物，开销售发票按0税率还是问

出口货物，开销售发票按0税率答
老师为什么市场组合的β系数恒等于1这句话是对的问

同学您好，很高兴为您解答，请稍等答

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